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重庆收债公司债务人、债务人刊出了！往来科目的余额怎么处理？重庆收债公司债务人、债务人刊出了！往来科目的余额怎么处理？ 有一个修建企业甲公司（适用企业管帐准则），2022年度账上有两笔往来科目，一个是应收账款109万元，一个是应付账款109万元，经查询国家企业信用信息系统，两科目对应的债务人和债务人现已刊出，即应收账款109万元无法回收，应付账款109万元无需付出，应怎么进行税会处理？ 经查询得知： 应收账款109万元是甲公司为A公司某项目提供修建服务的尾款，2020年3月已向A公司开具了发票，适用税率为9%，对应工程项目已于2020年8月竣工结算。 应付账款109万元是B公司为甲公司某项目提供修建服务的尾款，2021年3月已向甲公司开具了专票，适用税率9%，甲公司已将该专票于2021年4月勾选抵扣，对应工程项目已于2021年8月竣工结算。 重庆收债公司应收账款的税会处理 （1）增值税无需处理，不属于出售折让，不能开具红字发票。 （2）企业所得税应当作为坏账损失，如果甲公司在2022年度管帐上确认损失，则应在2022年度申报扣除。文件依据是国家税务总局公告2011年第25号。 （3）管帐分录 借：坏账准备 109 贷：应收账款 109 本文由重庆收债公司整理 |
